Darmowa porada

Wpisz poniżej swoje pytanie, aby otrzymać darmową poradę.

Artykuły

Skorzystaj z bazy wiedzy
rachunkowej SIGMAPARTNER

Jak długo należy przechowywać dokumentację księgową w firmie?

doradca podatkowy poznań

Każdy, kto prowadzi firmę wie, że wiąże się to z koniecznością gromadzenia dużej ilości dokumentów. Wypełniając kolejny klaser lub pudło nową dokumentacją, przedsiębiorcy często zastawiają się: kiedy będą mogli wyrzucić, choć cześć papierów, zanim zupełnie ugrzęzną w papierach?

Do dokumentacji, która wymaga archiwizacji zalicza się księgi podatkowe każdego rodzaju, faktury, rachunki, dokumenty związane z inwentaryzacją, raporty i sprawozdania finansowe etc., jak również wszelkie papiery zgłoszeniowe oraz rozliczeniowe z ZUS-em. Ordynacja podatkowa zobowiązuje przedsiębiorców do przechowywania dokumentacji związanych z prowadzeniem przez nich działalności gospodarczej w trakcie jej prowadzenia, a czasem nawet po jej zamknięciu. Wedle Ustawy o Rachunkowości art. 74 księgi rachunkowe oraz dokumenty księgowe należy przechowywać przez co najmniej 5 lat. Przedsiębiorca również ma obowiązek powiadomienia pisemnie urzędu skarbowego o miejscu przechowywania dokumentów podatkowych.

(Ważne: Okres taki liczony od końca roku, w którym upłynął termin płatności podatku).

Zasada 5 lat nie obowiązuje jednak we wszystkich przypadkach. Okres ten może się wydłużyć do 10 lat, jeżeli doszło w danym roku podatkowym do straty w firmie. W takim wypadku Przedsiębiorca, który zlikwidował dokumentację po 5 latach, mógłby mieć problemy z udowodnieniem wysokości straty, dzięki której zmniejszył dochód o poniesioną stratę. Organ podatkowy mógłby więc zakwestionować wysokość zadeklarowanego podatku, nie mogąc udokumentować strat przedsiębiorcy z poprzednich lat.

Przykład:

Spółka „Luboń” w roku 2015 r. odnotowała stratę. Stratę te odliczy od dochodu w najbliższych 5 latach podatkowych, czyli do 2020 r. Termin płatności podatku dochodowego od osób fizycznych za rok 2015 upłynie 30 kwietnia 2016 r. i przedawni się 31 grudnia 2021 roku (ostatniego dnia roku po 5 latach od przedawnienia). Dokumenty związane z jego rozliczeniem przedsiębiorca musi przechować do dnia przedawnienia zobowiązania podatkowego za ostatni rok, w który odliczył stratę – 2020 r. Termin płatności podatku dochodowego za ten rok przypadnie oczywiście 30 kwietnia 2021 roku, a termin jego przedawnienia wypada ostatniego dnia roku po 5 latach od przedawnienia, czyli 31 grudnia 2026 roku.

Znacznie krótszy okres obowiązuje dokumentację powstałą w wyniku rękojmi i reklamacji. Takie dokumenty należy przetrzymać jedynie przez 12 miesięcy od upływu terminu ich wygaśnięcia. Natomiast akta osobowe pracowników są dokumentem wymagającym najdłuższej dokumentacji, gdyż ustawa o emeryturach i rentach mówi o konieczności zatrzymania jej przez 50 lat.

Odpowiednia archiwizacja w biurze umożliwi nie tylko kontrolę nad zbędnymi, jak i niezbędnymi dokumentami w firmie, może ona również oszczędzić przedsiębiorcy czas i nerwy w wypadu kontroli skarbowej. Zawsze dany dokument warto przetrzymać dłużej niż, wyrzucić go za wcześnie. Pomoc w zakresie okresu archiwizacji dokumentów w firmie może udzielić nasze biuro księgowe.

Chcesz wiedzieć więcej na temat poruszony w artykule?

Napisz do nas! Eksperci z biura rachunkowego SigmaPARTNER odpowiedzą na wszystkie Twoje pytania i przedstawią Ci cennik usług.

Inne artykuły

Jak przekształcić jednoosobową działalność gospodarczą w spółkę z o.o.?

biuro rachunkowe luboń

Indywidualna działalność gospodarcza dla firmy, która się rozwija, w pewnym momencie przestaje być wystarczającą formą prawną. Jeśli chcemy mieć wspólników, móc zaciągać kredyty obrotowy czy inwestycyjny, pojawia się potrzeba przekształcenia jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę. Najczęściej wybieraną formą jest spółka z o.o. Może ją bowiem tworzyć również jedna osoba, ale na tym zasadnicze podobieństwa się […]

Czytaj więcej

Czy można polubić ZUS i US?

biuro rachunkowe luboń

Czy można polubić ZUS i US? Obawiasz się kontaktów z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych albo Urzędem Skarbowym? Jeśli tylko to Cię powstrzymuje od założenia własnej firmy, to zupełnie niepotrzebnie! Grunt to dobre biuro księgowe W starych dobrych czasach podatnik mógł uzyskać informacje na temat podatków w Urzędzie Skarbowym. Dobre rady się skończyły, w urzędach – tak […]

Czytaj więcej

Jak automatycznie wystawiać faktury i prowadzić obsługę rozliczeń handlowych?

ZOSTAŃ NASZYM KLIENTEM ! System ifaktury jak w powyższej reklamie otrzymasz za darmo ! …A może interesuje Cię moduł HANDEL Z MAGAZYNEM umożliwiający obsługę transakcji handlowych ? ERP Optima Faktury to moduł przeznaczony dla firm usługowych, który w prosty sposób umożliwia obsługę transakcji handlowych. Dzięki pełnej integracji z pozostałymi modułami przepływ danych w programie jest […]

Czytaj więcej

Jak nie dać się okradać i zadbać o przyszłość?

Gdzie wysłać Ebooka?

Zadzwoń do nas +48 500 300 788

Masz Jakiekolwiek pytania?

Napisz do nas