Darmowa porada

Wpisz poniżej swoje pytanie, aby otrzymać darmową poradę.

Artykuły

Skorzystaj z bazy wiedzy
rachunkowej SIGMAPARTNER

Jak wpłacać i wypłacać pieniądze ze spółki z o.o.?

Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą to wiesz, że wpłacanie pieniędzy i wypłacanie ich na swoje prywatne potrzeby jest banalnie proste. Parę kliknięć myszką i pieniądze z firmowego konta znajdują się na Twoim koncie prywatnym. Wszystko zgodnie z prawem. Jest to możliwe i takie proste, bo w przypadku prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej – nie ma tutaj żadnej osobnej osoby prawnej . Czyli w sferze prywatnej, jak i biznesowej jesteś tą samą osobą. Twoja działalność i Ty jesteś jednym podmiotem.

Inaczej jest w przypadku spółki z o.o. – tutaj nie możesz tak po prostu wpłacać sobie pieniędzy na konto spółki oraz ich wypłacać z rachunku firmy. Każda osoba prowadząca biznes musi pamiętać o wyraźnym oddzieleniu płatności związanych z prowadzonym biznesem od prywatnych finansów. Grożą bowiem zarówno Tobie jak i spółce przeróżne, często bardzo nieprzyjemne konsekwencje podatkowe. Dzieje się dlatego, że spółka posiada odrębną od Twojej podmiotowość prawną- Ty jesteś osobą fizyczną, spółka podmiotem prawnym. Podmiotem z odrębnym majątkiem i własnymi interesami. Aby wszystko było zgodnie z prawem zawsze musi więc być prawna podstawa wpływu środków do spółki. Podobnie jest z wypłatami – muszą być bowiem zawsze odpowiednio umotywowane prawnie. I zaksięgowane. Jeśli chodzi o sposoby wpłacania pieniędzy do spółki ,Wyróżniamy trzy podstawowe: wkłady wspólników do spółki, dopłaty oraz pożyczki. Jeżeli chodzi o wypłaty ze spółki to tutaj sposobów jest więcej!

Jak wypłacać pieniądze ze spółki z o.o.?

Zaczynając od wypłaty wynagrodzeń z tytułu różnych stosunków prawnych jak na przykład : umowy o pracę, umowy zlecenia, umów o dzieło, dostaw, sprzedaży czy kontraktów menedżerskich, poprzez wypłaty na poczet jednoosobowej działalności gospodarczej czy wynagrodzenia oparte o sam stosunek organizacyjny powołania członka zarządu, dalej zaliczki na poczet dywidend, delegacje, zawarte umowy najmu, po same dywidendy.

WAŻNE! Wypłata musi nastąpić w tym samym miesiącu księgowym, w którym wystąpił przychód w spółce. Najkorzystniej jest zatem rozliczać spółkę w ujęciu kwartalnym- mamy wówczas 3 miesiące na wypłatę środków na podstawie odpowiednich tytułów prawnych. Poniższa rycina prezentuje opodatkowanie poszczególnych form, w jakich najczęściej następuje wypłacanie pieniędzy ze spółki z o.o.

W spółce z o.o. nie można wypłacać sobie pieniędzy bez odpowiedniego tytułu.

Pamiętaj, że bankowe konto firmowe powinno służyć bezwzględnie tylko do prowadzenia spółki, a prywatne finanse należy trzymać na koncie osobistym. Fiskus może bowiem skontrolować historię rachunku konta prywatnego, jeśli z niego dokonywaliśmy przelewów firmowych.

Jak zatem najkorzystniej wypłacać pieniądze ze spółki z o.o.?

To zależy. Najczęściej zależy od specyfiki danego biznesu. Inne możliwości będzie miał bowiem sklep spożywczy, inne inwestycyjna spółka handlująca nieruchomościami, a jeszcze inne wielobranżowe przedsiębiorstwo w formie spółki z o.o. Czasami warto już na etapie „projektowania” swojej spółki myśleć o odpowiedniej optymalizacji podatkowej.

Każdy z tych sposobów rządzi się swoimi prawami , z każdym z nich wiążą się też różne implikacje podatkowe. Warto więc już na samym początku istnienia biznesu dowiedzieć, które są najlepsze. Jeżeli zacząłeś właśnie panikować co zrobić z Twoją wpłatą do spółki, nie opisaną w żaden rozsądny, wymieniony wyżej sposób, skontaktuj się z Nami, by móc jeszcze zaradzić tej sytuacji.

Biura rachunkowe całkiem niepotrzebnie zniechęcają jednoosobowych przedsiębiorców podwójnym opodatkowaniem spółek. Zwykle podwójne opodatkowanie występuje w państwowych podmiotach, gdyż tam najczęściej nikomu nie zależy na optymalizacji podatkowej.

A Jak uniknąć podwójnego opodatkowania i legalnie wypłacać pieniądze ze spółki?

Dowiesz się w kolejnym artykule.

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania i legalnie wypłacać pieniądze ze spółki?

Warto na to zwrócić uwagę, mamy bowiem często do czynienia z tzw. podwójnym opodatkowaniem dochodu. Najpierw spółka musi zapłacić podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), a później wspólnik, chcąc wypłacić sobie pozostałe w kasie spółki pieniądze w ramach np. dywidendy, musi podzielić się z fiskusem swoim szczęściem i zapłacić PIT. Jak to wygląda w praktyce?

Na potrzeby przykładu zakładamy, że Twoja spółka zarobiła 10.000 zł. z czego 1.500 zł musi oddać fiskusowi. – w kasie spółki zostaje zatem 8.500 zł. Po odprowadzeniu ów podatku, Wspólnik może wypłacić sobie te pieniądze, np. w ramach dywidendy, jednakże musi zapłacić od dochodu podatek w wysokości 18% ( w przypadku dochodów nie przekraczających 85 528 zł,) i 32% ( od nadwyżki, w przypadku przekroczenia dochodów powyżej 85 528 zł) więc w kieszeni zostanie mu tylko 6970 zł.

Podsumowując, spółka zarobiła 10.000 zł. Po odliczeniu fiskusa w Twojej kieszeni zostaje już 6970 zł .

Tak wygląda kalkulacja, w przypadku wypłaty środków z firmowego konta tytułem wynagrodzenia lub dywidendy. Musisz jednak wiedzieć, że istnieją legalne mechanizmy pozwalające ograniczyć rozmiary podwójnego opodatkowania w spółce z o. o.

W przypadku wypłaty środków na poczet delegacji państwo dostaje 0 zł, a jeśli wypłaty są dokonywane tytułem wynagrodzenia z tytułu najmu lokalu, fiskusowi oddajesz 8,5 % kwoty.

O unikaniu podwójnego opodatkowania pomyśl przed przystąpieniem do sporządzenia planu przekształcenia w spółkę z o. o. I koniecznie skontaktuj się ze specjalistami w tym zakresie, by odbyć konsultację w tym zakresie lub po prostu odwiedź Nas.

Chcesz wiedzieć więcej na temat poruszony w artykule?

Napisz do nas! Eksperci z biura rachunkowego SigmaPARTNER odpowiedzą na wszystkie Twoje pytania i przedstawią Ci cennik usług.

Inne artykuły

Obowiązki biura rachunkowego

Zatrudnienie księgowego na stałe to bardzo wygodna sytuacja, nie mniej jednak kosztowna inwestycja. I czy właściwie inwestycja ? Co jest lepsze? Zatrudnienie księgowego, zlecenie usługi do biura rachunkowego, czy samodzielne prowadzenie księgowości? Jak wybrać biuro księgowe, które najlepiej spełni oczekiwanie Twojej firmy? Korzystając z usług biura rachunkowego, zyskujemy profesjonalną obsługę i doradztwo zawsze wtedy, kiedy […]

Czytaj więcej

Znak towarowy

Dlaczego warto wycenić znak towarowy i jak to zrobić? [PORADNIK] Znak towarowy nie tylko sprawia, że Twoja firma jest rozpoznawalna. Nierzadko to on decyduje o tym, że to Twój produkt staje się tym pierwszego wyboru. Spójrz na Coca-Colę. Choć zaprojektowanie logo tej marki jej twórcę nie kosztowało ani centa, dziś wycenia się jego wartość na […]

Czytaj więcej

Co musisz wiedzieć o tokenach ?

Powstanie blockchain i potem Ethereum doprowadziło do powstania nowej sfery w świecie technologii, ale też finansów. W tym drugim kontekście chodzi nam w szczególności o idee Initial Coin Offering (ICO), która wprowadziła system finansowania projektów w zupełnie inny, nowy etap. Tak jak wspominaliśmy w tekście o Ethereum, platforma ta zaoferowała startupowcom zupełnie nowe narzędzia w […]

Czytaj więcej

Jak nie dać się okradać i zadbać o przyszłość?

Gdzie wysłać Ebooka?

Zadzwoń do nas +48 500 300 788

Masz Jakiekolwiek pytania?

Napisz do nas