Darmowa porada

Wpisz poniżej swoje pytanie, aby otrzymać darmową poradę.

Artykuły

Skorzystaj z bazy wiedzy
rachunkowej SIGMAPARTNER

Jak wpłacać i wypłacać pieniądze ze spółki z o.o.?

Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą to wiesz, że wpłacanie pieniędzy i wypłacanie ich na swoje prywatne potrzeby jest banalnie proste. Parę kliknięć myszką i pieniądze z firmowego konta znajdują się na Twoim koncie prywatnym. Wszystko zgodnie z prawem. Jest to możliwe i takie proste, bo w przypadku prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej – nie ma tutaj żadnej osobnej osoby prawnej . Czyli w sferze prywatnej, jak i biznesowej jesteś tą samą osobą. Twoja działalność i Ty jesteś jednym podmiotem.

Inaczej jest w przypadku spółki z o.o. – tutaj nie możesz tak po prostu wpłacać sobie pieniędzy na konto spółki oraz ich wypłacać z rachunku firmy. Każda osoba prowadząca biznes musi pamiętać o wyraźnym oddzieleniu płatności związanych z prowadzonym biznesem od prywatnych finansów. Grożą bowiem zarówno Tobie jak i spółce przeróżne, często bardzo nieprzyjemne konsekwencje podatkowe. Dzieje się dlatego, że spółka posiada odrębną od Twojej podmiotowość prawną- Ty jesteś osobą fizyczną, spółka podmiotem prawnym. Podmiotem z odrębnym majątkiem i własnymi interesami. Aby wszystko było zgodnie z prawem zawsze musi więc być prawna podstawa wpływu środków do spółki. Podobnie jest z wypłatami – muszą być bowiem zawsze odpowiednio umotywowane prawnie. I zaksięgowane. Jeśli chodzi o sposoby wpłacania pieniędzy do spółki ,Wyróżniamy trzy podstawowe: wkłady wspólników do spółki, dopłaty oraz pożyczki. Jeżeli chodzi o wypłaty ze spółki to tutaj sposobów jest więcej!

Jak wypłacać pieniądze ze spółki z o.o.?

Zaczynając od wypłaty wynagrodzeń z tytułu różnych stosunków prawnych jak na przykład : umowy o pracę, umowy zlecenia, umów o dzieło, dostaw, sprzedaży czy kontraktów menedżerskich, poprzez wypłaty na poczet jednoosobowej działalności gospodarczej czy wynagrodzenia oparte o sam stosunek organizacyjny powołania członka zarządu, dalej zaliczki na poczet dywidend, delegacje, zawarte umowy najmu, po same dywidendy.

WAŻNE! Wypłata musi nastąpić w tym samym miesiącu księgowym, w którym wystąpił przychód w spółce. Najkorzystniej jest zatem rozliczać spółkę w ujęciu kwartalnym- mamy wówczas 3 miesiące na wypłatę środków na podstawie odpowiednich tytułów prawnych. Poniższa rycina prezentuje opodatkowanie poszczególnych form, w jakich najczęściej następuje wypłacanie pieniędzy ze spółki z o.o.

W spółce z o.o. nie można wypłacać sobie pieniędzy bez odpowiedniego tytułu.

Pamiętaj, że bankowe konto firmowe powinno służyć bezwzględnie tylko do prowadzenia spółki, a prywatne finanse należy trzymać na koncie osobistym. Fiskus może bowiem skontrolować historię rachunku konta prywatnego, jeśli z niego dokonywaliśmy przelewów firmowych.

Jak zatem najkorzystniej wypłacać pieniądze ze spółki z o.o.?

To zależy. Najczęściej zależy od specyfiki danego biznesu. Inne możliwości będzie miał bowiem sklep spożywczy, inne inwestycyjna spółka handlująca nieruchomościami, a jeszcze inne wielobranżowe przedsiębiorstwo w formie spółki z o.o. Czasami warto już na etapie „projektowania” swojej spółki myśleć o odpowiedniej optymalizacji podatkowej.

Każdy z tych sposobów rządzi się swoimi prawami , z każdym z nich wiążą się też różne implikacje podatkowe. Warto więc już na samym początku istnienia biznesu dowiedzieć, które są najlepsze. Jeżeli zacząłeś właśnie panikować co zrobić z Twoją wpłatą do spółki, nie opisaną w żaden rozsądny, wymieniony wyżej sposób, skontaktuj się z Nami, by móc jeszcze zaradzić tej sytuacji.

Biura rachunkowe całkiem niepotrzebnie zniechęcają jednoosobowych przedsiębiorców podwójnym opodatkowaniem spółek. Zwykle podwójne opodatkowanie występuje w państwowych podmiotach, gdyż tam najczęściej nikomu nie zależy na optymalizacji podatkowej.

A Jak uniknąć podwójnego opodatkowania i legalnie wypłacać pieniądze ze spółki?

Dowiesz się w kolejnym artykule.

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania i legalnie wypłacać pieniądze ze spółki?

Warto na to zwrócić uwagę, mamy bowiem często do czynienia z tzw. podwójnym opodatkowaniem dochodu. Najpierw spółka musi zapłacić podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), a później wspólnik, chcąc wypłacić sobie pozostałe w kasie spółki pieniądze w ramach np. dywidendy, musi podzielić się z fiskusem swoim szczęściem i zapłacić PIT. Jak to wygląda w praktyce?

Na potrzeby przykładu zakładamy, że Twoja spółka zarobiła 10.000 zł. z czego 1.500 zł musi oddać fiskusowi. – w kasie spółki zostaje zatem 8.500 zł. Po odprowadzeniu ów podatku, Wspólnik może wypłacić sobie te pieniądze, np. w ramach dywidendy, jednakże musi zapłacić od dochodu podatek w wysokości 18% ( w przypadku dochodów nie przekraczających 85 528 zł,) i 32% ( od nadwyżki, w przypadku przekroczenia dochodów powyżej 85 528 zł) więc w kieszeni zostanie mu tylko 6970 zł.

Podsumowując, spółka zarobiła 10.000 zł. Po odliczeniu fiskusa w Twojej kieszeni zostaje już 6970 zł .

Tak wygląda kalkulacja, w przypadku wypłaty środków z firmowego konta tytułem wynagrodzenia lub dywidendy. Musisz jednak wiedzieć, że istnieją legalne mechanizmy pozwalające ograniczyć rozmiary podwójnego opodatkowania w spółce z o. o.

W przypadku wypłaty środków na poczet delegacji państwo dostaje 0 zł, a jeśli wypłaty są dokonywane tytułem wynagrodzenia z tytułu najmu lokalu, fiskusowi oddajesz 8,5 % kwoty.

O unikaniu podwójnego opodatkowania pomyśl przed przystąpieniem do sporządzenia planu przekształcenia w spółkę z o. o. I koniecznie skontaktuj się ze specjalistami w tym zakresie, by odbyć konsultację w tym zakresie lub po prostu odwiedź Nas.

Chcesz wiedzieć więcej na temat poruszony w artykule?

Napisz do nas! Eksperci z biura rachunkowego SigmaPARTNER odpowiedzą na wszystkie Twoje pytania i przedstawią Ci cennik usług.

Inne artykuły

Co należy wziąć pod uwagę przy wyborze biura księgowego?

3 wskazówki Zakładasz własną firmę – z własnej woli, bo wreszcie chcesz być na swoim, lub dlatego, że wymaga od Ciebie tego Twój pracodawca. Niezależnie od powodów zawsze przy zakładaniu własnej działalności bierze się jedną, najważniejszą rzecz pod uwagę: księgowość. Szukaj zaufanych osób Stereotyp księgowego to okularnik ślęczący nad rachunkami, gdzieś z boku, z dala […]

Czytaj więcej

Jak nie dać się okradać i zadbać o przyszłość?

Gdzie wysłać Ebooka?

Zadzwoń do nas +48 500 300 788

Masz Jakiekolwiek pytania?

Napisz do nas