Darmowa porada

Wpisz poniżej swoje pytanie, aby otrzymać darmową poradę.

Artykuły

Skorzystaj z bazy wiedzy
rachunkowej SIGMAPARTNER

Podatki w spółce z o.o.

Podatki w spółce z o.o. – ile ich się płaci i czy zawsze… trzeba?

Jak wygląda sytuacja z podatkami w spółce z o.o.? Czy mimo podwójnego opodatkowania warto ją zakładać? Jak najbardziej tak, zwłaszcza, że istnieją legalne sposoby, aby go uniknąć!

Nie ma ZUS-u, ale są podatki

W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej firma = prezes. Jeden przychód, jeden NIP, jeden podatek dochodowy, jeden VAT. Spółka z o.o. to z kolei osobny byt, nawet jeśli również składa się wyłącznie z jednej osoby. Firma zarabia swoje, wspólnik w spółce swoje. I tu powoli zaczynają się schody, ale spokojnie – są do pokonania!

Brak konieczności płacenia ZUS-u to wielki plus spółki z o.o. Niestety każda spółka z o.o. jest jednocześnie podwójnie opodatkowana. Teoretycznie.

Teoretycznie? Tak, zatem zacznijmy od teorii. Najpierw firma płaci 19% CIT od wypracowanych zysków. Następnie po podziale tego zysku w formie dywidend dla wspólników płaci się kolejny podatek – również 19%. Jeśli więc jesteś wspólnikiem w spółce z o.o., swoje wypracowane zyski zobaczysz dopiero po odjęciu podwójnego podatku. Ale na tym nie koniec.

Podatek w spółce z o.o. płaci się również np. gdy jeden ze wspólników pozbywa się swoich udziałów i odsprzedaje je spółce lub gdy firma podwyższa kapitał zakładowy. Z kolei, jeśli wspólnik nie odbierze należnej mu dywidendy, oznacza to, że udzielił firmie nieoprocentowanej pożyczki. Od tego spółka również musi zapłacić podatek. Takich przykładów znajdzie się więcej. Wszędzie, gdzie w grę wchodzi zysk (nawet tylko potencjalny), spółka musi oddać swoje państwu. Jedyny sposób na uniknięcie podwójnego opodatkowania to zatrzymanie zysków w spółce.

Podwójne opodatkowanie to mit?

Co to oznacza? Mniej więcej tyle, że firma nie musi wykazywać dochodów, wtedy bowiem uniknie płacenia CIT-u. Dywidendy nie stanowią kosztu uzyskania przychodu, ale już umowy z pracownikami firmy jak najbardziej.

W praktyce zatem wspólnicy mogą zostać członkami zarządu i pobierać regularne pensje, najlepiej na umowę o dzieło, bo ta jest najkorzystniej opodatkowana. Niestety już niedługo to się zmieni, bo nowy Kodeks pracy przewiduje właściwie wyłącznie już umowy o pracę…

Póki co można wypłacać wspólnikom w zarządzie takie pensje, aby uniknąć płacenia podatku przez spółkę. Pensjami narobić takie koszty, by zapłacić jak najniższy CIT lub całkowicie go ominąć. Jest to jak najbardziej możliwe.

Opcji zrobienia kosztów istnieje więcej – można wśród nich wymienić choćby wynajmowanie lokalu, jeśli należy do chociaż jednego ze wspólników… Więcej o tego typu sposobach przeczytasz tutaj.

Chcesz wiedzieć więcej na temat poruszony w artykule?

Napisz do nas! Eksperci z biura rachunkowego SigmaPARTNER odpowiedzą na wszystkie Twoje pytania i przedstawią Ci cennik usług.

Inne artykuły

Kim jest doradca podatkowy?

usługi rachunkowe poznań

Doradca podatkowy to zawód, który istnieje w Polsce od niecałych 20 lat. Prawo podatkowe w Polsce nawet na tle innych krajów europejskich uznawane jest za skomplikowane, a prowadzenie księgowości w przedsiębiorstwie za czasochłonne. Doradca podatkowy jest osobą, która pomaga przedsiębiorcom odnaleźć się wśród skomplikowanych i wciąż zmieniających się przepisów. Nie wszyscy przedsiębiorcy i podatnicy na […]

Czytaj więcej

Jakie rodzaje faktur można wystawiać w programie ERPXT?

W Comarch ERP iFaktury który udostępniamy klientom pozwala na gromadzenie danych zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych i aktualnie obowiązującym Rozporządzeniem w sprawie prowadzenia księgi przychodów i rozchodów. W przypadku wprowadzania dokumentów w części handlowej lub Rejestry VAT zostają one automatycznie zaksięgowane przez program. Poniżej ogólna charakterystyka związana z wystawianiem faktur oraz […]

Czytaj więcej

Jak bezboleśnie zmienić biuro księgowe?

biuro rachunkowe luboń

Kiedy nie masz pełnego wglądu w sytuację rozliczeń albo wiedza merytoryczna Twojego księgowego Cię nie zadowala, rozważasz zmianę biura rachunkowego. Jak jednak przejść przez to bezboleśnie? Nie diabeł taki straszny Wielu z nas gubi się w „papierologii”, dlatego nasze księgi powierzamy biurom księgowym. Nie jest to obowiązkowe, ale nie każdy też ma do tego głowę. […]

Czytaj więcej

Jak nie dać się okradać i zadbać o przyszłość?

Gdzie wysłać Ebooka?

Zadzwoń do nas +48 500 300 788

Masz Jakiekolwiek pytania?

Napisz do nas