Darmowa porada

Wpisz poniżej swoje pytanie, aby otrzymać darmową poradę.

Artykuły

Skorzystaj z bazy wiedzy
rachunkowej SIGMAPARTNER

Podatki w spółce z o.o.

Podatki w spółce z o.o. – ile ich się płaci i czy zawsze… trzeba?

Jak wygląda sytuacja z podatkami w spółce z o.o.? Czy mimo podwójnego opodatkowania warto ją zakładać? Jak najbardziej tak, zwłaszcza, że istnieją legalne sposoby, aby go uniknąć!

Nie ma ZUS-u, ale są podatki

W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej firma = prezes. Jeden przychód, jeden NIP, jeden podatek dochodowy, jeden VAT. Spółka z o.o. to z kolei osobny byt, nawet jeśli również składa się wyłącznie z jednej osoby. Firma zarabia swoje, wspólnik w spółce swoje. I tu powoli zaczynają się schody, ale spokojnie – są do pokonania!

Brak konieczności płacenia ZUS-u to wielki plus spółki z o.o. Niestety każda spółka z o.o. jest jednocześnie podwójnie opodatkowana. Teoretycznie.

Teoretycznie? Tak, zatem zacznijmy od teorii. Najpierw firma płaci 19% CIT od wypracowanych zysków. Następnie po podziale tego zysku w formie dywidend dla wspólników płaci się kolejny podatek – również 19%. Jeśli więc jesteś wspólnikiem w spółce z o.o., swoje wypracowane zyski zobaczysz dopiero po odjęciu podwójnego podatku. Ale na tym nie koniec.

Podatek w spółce z o.o. płaci się również np. gdy jeden ze wspólników pozbywa się swoich udziałów i odsprzedaje je spółce lub gdy firma podwyższa kapitał zakładowy. Z kolei, jeśli wspólnik nie odbierze należnej mu dywidendy, oznacza to, że udzielił firmie nieoprocentowanej pożyczki. Od tego spółka również musi zapłacić podatek. Takich przykładów znajdzie się więcej. Wszędzie, gdzie w grę wchodzi zysk (nawet tylko potencjalny), spółka musi oddać swoje państwu. Jedyny sposób na uniknięcie podwójnego opodatkowania to zatrzymanie zysków w spółce.

Podwójne opodatkowanie to mit?

Co to oznacza? Mniej więcej tyle, że firma nie musi wykazywać dochodów, wtedy bowiem uniknie płacenia CIT-u. Dywidendy nie stanowią kosztu uzyskania przychodu, ale już umowy z pracownikami firmy jak najbardziej.

W praktyce zatem wspólnicy mogą zostać członkami zarządu i pobierać regularne pensje, najlepiej na umowę o dzieło, bo ta jest najkorzystniej opodatkowana. Niestety już niedługo to się zmieni, bo nowy Kodeks pracy przewiduje właściwie wyłącznie już umowy o pracę…

Póki co można wypłacać wspólnikom w zarządzie takie pensje, aby uniknąć płacenia podatku przez spółkę. Pensjami narobić takie koszty, by zapłacić jak najniższy CIT lub całkowicie go ominąć. Jest to jak najbardziej możliwe.

Opcji zrobienia kosztów istnieje więcej – można wśród nich wymienić choćby wynajmowanie lokalu, jeśli należy do chociaż jednego ze wspólników… Więcej o tego typu sposobach przeczytasz tutaj.

Chcesz wiedzieć więcej na temat poruszony w artykule?

Napisz do nas! Eksperci z biura rachunkowego SigmaPARTNER odpowiedzą na wszystkie Twoje pytania i przedstawią Ci cennik usług.

Inne artykuły

4 mity na temat outsourcingu księgowości.

Poznaj kilka mitów na temat outsourcingu księgowości. Możemy się posłużyć w tym artykule wiedzą wynikającą z raportu przygotowanego przez firmę Grant Thornton. To co w nim podają jest zastanawiające: w Polsce jedynie 8% średnich i dużych firm zlecało kiedykolwiek obsługę księgową na zewnątrz ! Dlaczego tak się dzieje? To pytanie zyskuje na sile ponieważ z […]

Czytaj więcej

Jak podzielić zysk w spółce z o.o.?

Co rok przychodzi ten moment, wraz ze sprawozdaniem finansowym, kiedy można już podzielić zysk, jaki przyniosła spółka. Czy jednak zawsze jest mowa o zysku? A jeśli tak, to jak go podzielić? Kiedy jest mowa o zysku? Spółka osiąga zysk, kiedy łączna kwota wszystkiego, co posiada (od gotówki, przez patenty, po nieruchomości) przewyższa kwotę kapitału zakładowego oraz […]

Czytaj więcej
Zadzwoń do nas +48 500 300 788

Masz Jakiekolwiek pytania?

Napisz do nas